Desgravaciones fiscales por instalaciones de energías renovables

Invertir en energías renovables no solo reduce la factura eléctrica y mejora la eficiencia energética de tu vivienda o empresa. También permite acceder a importantes beneficios fiscales y subvenciones públicas que pueden reducir el coste real de la instalación entre un 30% y un 60%.

Desde las deducciones en el IRPF hasta las bonificaciones municipales en el IBI o el ICIO, existen múltiples vías para reducir el coste real de una instalación solar, aerotérmica o de biomasa.

Tanto particulares como empresas pueden beneficiarse de incentivos gestionados por el Gobierno de España, las comunidades autónomas y los ayuntamientos.

En este artículo te explicamos qué instalaciones son deducibles, qué cuantías aplican y cómo optimizar el ahorro.

PARA PARTICULARES (VIVIENDA HABITUAL O ALQUILER)

Instalaciones deducibles

• Instalaciones solares fotovoltaicas

• Sistemas de aerotermia

• Biomasa

• Geotermia

• Sistemas híbridos de alta eficiencia

• Actuaciones integrales de rehabilitación energética

Deducciones en el IRPF por eficiencia energética

Las deducciones en el IRPF se aplican sobre las cantidades invertidas en obras que mejoren la eficiencia energética del inmueble.

Actualmente existen tres grandes niveles:

🔹 20% de deducción

Si la actuación reduce al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración.

🔹 40% de deducción

Si se reduce al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable o se mejora la calificación energética a A o B.

🔹 60% de deducción

Para actuaciones en edificios residenciales completos que consigan una mejora energética significativa.

*Requisito clave: Es obligatorio disponer de certificado energético antes y después de la obra.

Bonificaciones en el IBI

Muchos ayuntamientos aplican bonificaciones de hasta el 50% del Impuesto sobre Bienes Inmuebles durante varios años si se instalan sistemas de energía solar. Estas bonificaciones dependen de cada municipio.

Bonificación del ICIO

El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras puede bonificarse hasta en un 95% en algunos municipios cuando se incorporan sistemas de energías renovables.

Este incentivo reduce directamente el coste inicial del proyecto.

PARA EMPRESAS E INDUSTRIA

Deducciones en el Impuesto sobre Sociedades

Las empresas pueden aplicar deducciones por:

• Inversiones en eficiencia energética

• Instalaciones de autoconsumo

• Sustitución de combustibles fósiles por renovables

• Electrificación de procesos industriales

Además, pueden beneficiarse de:

🔹 Amortización acelerada

Permite reducir la base imponible en los primeros años.

🔹 Libertad de amortización (en determinados supuestos ligados a eficiencia energética)

Esto mejora notablemente el retorno de la inversión (ROI).